Plan Épargne Retraite Obligatoire pour fidéliser vos salariés
Accompagnez vos salariés dans la constitution de leur épargne retraite grâce à une solution d’épargne flexible qui répond aux attentes de votre entreprise et de vos collaborateurs.
Une épargne salariale optimisée grâce à un dispositif souple et modulable
AÉSIO Mutuelle, en partenariat avec MUTAVIE vous propose l’offre Multi PER Entreprise, le Plan d’Epargne Retraite Obligatoire (PERO) qui vous permet d’aider vos salariés à se constituer un complément de retraite tout en faisant bénéficier à l’entreprise d’avantages sociaux et fiscaux.
Le PERO est un contrat de retraite collective à adhésion obligatoire pour la ou les catégories de personnel choisie(s) par l'employeur ou bien pour l’ensemble des collaborateurs de l’entreprise.
Un compte individuel est alors ouvert au nom de chaque salarié. Ce compte est alimenté par les versements obligatoires de l'employeur (comprenant une part patronale et éventuellement une part salariale), ainsi que des versements facultatifs du salarié.
Le dispositif peut être mis en place par accord collectif, par accord référendaire ou par décision unilatérale de l’employeur.
Multi PER Entreprise comporte des supports en unité de compte sur lesquels il existe un risque de perte en capital supporté par l’épargnant.
Découvrez notre offre en vidéo
Fonctionnement de l’offre
Le PERO est composé de 3 compartiments :
- Les versements volontaires du salarié,
- L’épargne salariale,
- Les versements obligatoires.
Ces compartiments peuvent être alimentés par transfert, les sommes provenant d’autres produits (PERP, Madelin, PERCO, Art 83...).
Téléchargez le schéma du fonctionnement du PERO
À la retraite, comment est versée l’épargne ?
- Les versements obligatoires sont convertis en rente viagère.
- Les versements volontaires et l’épargne salariale peuvent être perçus :
- en capital,
- en rente viagère,
- ou en combinaison des deux.
Deux modes de gestion au choix pour les salariés :
- Gestion horizon retraite : l’épargne est pilotée par l’assureur selon le profil du salarié (prudent, équilibré ou dynamique), avec une sécurisation progressive à l’approche de la retraite.
- Gestion libre : le salarié répartit lui-même son épargne entre les supports disponibles.
Un dispositif retraite moderne et avantageux avec AÉSIO Mutuelle
Depuis le 1er Octobre 2019, la loi Pacte a permis la création et la commercialisation de nouveaux produits d’épargne retraite pour offrir plus de flexibilité et d’avantages fiscaux. Pour l’entreprise, le financement des cotisations est déductible du bénéfice imposable et exonéré de charges sociales (hors CSG/CRDS et forfait social selon effectif). Pour les salariés, les sommes versées sont immédiatement investies et bénéficient d’une fiscalité avantageuse à l’entrée comme à la sortie.
Un conseiller expert dédié pour mieux vous accompagner
Les démarches administratives pour la mise en place de votre contrat sont simplifiées grâce à l'accompagnement de votre conseiller dédié.
Une solution pour sécuriser la retraite de vos salarié
- Un complément de retraite à vie sous forme de rente au moment du départ à la retraite,
- Une épargne définitivement acquise,
- Des avantages fiscaux et sociaux : charges sociales restreintes (uniquement CSG, CRDS), pas d’impôt sur le revenu selon certaines limites,
- Une possibilité de déblocage anticipé pour certains évènements exceptionnels,
- Un contrat souple avec un choix entre 2 modes de gestion,
- Transfert possible à tout moment de l’ensemble des produits d’épargne retraite (Perp, Perco…), sur un seul et même contrat
Des avantages attractifs pour l’entreprise
- Source de fidélisation et de motivation des salariés, qui contribue à l’optimisation de la politique salariale de l’entreprise,
- Exonération des cotisations sociales selon certaines limites,
- Forfait social réduit (de 20% à 16%) sous conditions,
- Une liberté pour l’employeur d’offrir cet avantage à tous vos salariés ou à une catégorie d’entre eux,
- Le libre choix du taux de cotisation, Simplicité de mise en place du contrat,
- Adhésion possible pour les dirigeants salariés ou assimilés salariés.
Comprendre le Plan d’Épargne Retraite obligatoire
Le plan d’épargne retraite obligatoire est une solution d’épargne à long terme destinée à tous les salariés de l’entreprise, ou uniquement à certaines catégories objectives de salariés. Il est composé de trois compartiments :
- Le compartiment 1 est alimenté par les versements volontaires du salarié. Les sommes placées sont gérées selon le principe de la gestion pilotée, sauf mention contraire. Plus l’âge de la retraite approche, et plus les sommes sont investies dans des actifs peu risqués, mais potentiellement moins rémunérateurs.
- Le compartiment 2 contient les sommes issues de la participation et de l’intéressement, des droits inscrits sur un compte épargne temps (CET), ou correspondant à des jours de repos non pris (10 par an max).
- Le compartiment 3 est alimenté par des versements de l’entreprise et les versements obligatoires du titulaire
Les adhérents peuvent ainsi se constituer une épargne qui sera disponible à l’âge de la retraite sous forme de rente viagère (versements obligatoires), de capital(1) ou de rente (droits issus d'autres types de versements). Certaines situations permettent aussi un déblocage anticipé avant l’âge de la retraite : invalidité ou décès du titulaire, du conjoint ou du partenaire de Pacs, invalidité des enfants du titulaire, fin des droits aux allocations de chômage, cessation d’activité non salariée, surendettement, acquisition d’une résidence principale (déblocage des sommes issues des versements non obligatoires).
Des avantages fiscaux pour l’employeur et les salariés
Le PER obligatoire d’entreprise est un dispositif d’épargne retraite doté d’un cadre fiscal particulièrement avantageux.
Les versements volontaires et obligatoires des salariés sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds prévus. Les versements obligatoires des entreprises sont exonérés de charges patronales, dans le respect du plafond défini par la loi.
La fiscalité à la sortie dépend de la nature des versements effectués : versements volontaires, déduits ou non déduits fiscalement, versements obligatoires et versements issus de l’épargne salariale.
Un Plan d’Épargne Retraite d’entreprise obligatoire est un dispositif performant. Les titulaires de ces contrats collectifs bénéficient d’avantages fiscaux à court terme, et épargnent à long terme pour renforcer leur pouvoir d’achat à l’âge de la retraite.
Mettre en place un PER d’entreprise obligatoire
Ce dispositif peut être mis en place par l’une des trois options suivantes :
- décision du chef d'entreprise ;
- ratification d'un accord par la majorité des salariés ;
- un accord collectif.
Vous êtes employeur et vous souhaitez proposer un PER d'entreprise collectif ou obligatoire à vos collaborateurs ? Nos conseillers experts vous accompagnent et vous conseillent sur les solutions de prévoyance, de complémentaire santé et d’épargne retraite à destination de vos salariés. Vous pouvez nous joindre du lundi au vendredi au 01 82 88 02 09, pour faire le point sur votre situation. Nous vous proposerons des réponses adaptées à vos besoins et à ceux de vos collaborateurs.
(1) La sortie en capital à l’échéance et la sortie pour l’achat de la résidence principale ne sont pas possibles pour les sommes issues des versements obligatoires.